报销差旅费怎么做账

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于差旅费怎么做账的问题，于是小编就整理了3个相关介绍差旅费怎么做账的解答，让我们一起看看吧。

计提差旅费分录

企业相关业务人员出差借支差旅，办妥借款手续，会计人员编制记账凭证的会计分录，借记其他应收款科目，贷记库存现金或银行存款科目。

出差人员回企业报销，填写差旅费报销单按规定程序审核报批。

会计人员审核后编制会计记账凭证的会计分录，借记管理费用科目，贷记其他应收款科目。

出差人员交回未用完的借款，填写交款单，会计人员编制现金收账款凭证，借记库存现金科目，贷记其他应收款科目。

出差人员借支款不够用，要填写现金补款单，会计人员编制现金付款凭证，借记其他应收款科目，贷记库存现金科目。

1、没有向公司借钱，

借：管理费用-差旅费；

贷：现金。

2、向公司借钱，全部花完，

借：管理费用-差旅费；

贷：其他应收款。

有剩余现金，

借：现金，管理费用-差旅费；

贷：其他应收款。

补款时，

借：管理费用-差旅费；

贷：现金，其他应收款。

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

出纳出差的差旅费怎么做账

　　预支差旅费按个人借支借记其他应收款，贷记库存现金。出纳现金日记账记支出栏，在对方科目里写其他应收款，在摘要里写清业务内容。　　预支差旅费是指出差人先从财务借款，出差回来凭差旅费报销单顶回借款。　　预支差旅费会计处理分录：　　预借时：　　借：其他应收款　　贷：现金　　用单据报销时，　　借：管理费用-差旅费　　贷：其他应收款　　现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。　　由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。　　出纳登记预支差旅费的 现金日记账时，写清入账日期，凭证号码，对方科目及支出金额，并在摘要栏里简要说明入账的经济业务的内容。

报销差旅费的会计分录

1. 是需要进行记账的。2. 原因是差旅费是公司或组织为员工出差或公务所支付的费用，需要在财务报表中进行记录和核算。差旅费的报销涉及到两个账户，即差旅费支出账户和现金或银行存款账户。3. 差旅费的会计分录通常包括两个方面：一是差旅费支出的借方记账，即将差旅费支出计入到差旅费支出账户，表示公司发生了差旅费用；二是现金或银行存款的贷方记账，即将报销的差旅费用从现金或银行存款账户中支出，表示公司支付了差旅费用。具体的会计分录可以根据公司的财务制度和会计准则进行调整和设置。

到此，以上就是小编对于差旅费怎么做账的问题就介绍到这了，希望介绍关于差旅费怎么做账的3点解答对大家有用。